Tabel 3.2.1 - Een overzicht van de opbrengst van de heffingen op hoofdlijnen | Bedragen x € 1.000 | |||
Omschrijving | Programma-rekening | Actuele begroting 2024 | Programma-rekening | % afwijking t.o.v. begroting |
|---|---|---|---|---|
Onroerende zaakbelastingen | 28.772 | 32.018 | 32.134 | 0,36% |
Afvalstoffenheffing | 12.189 | 13.844 | 13.936 | 0,66% |
Rioolheffing | 11.449 | 12.350 | 12.318 | -0,26% |
Leges omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen | 4.149 | 4.826 | 4.486 | -7,05% |
Parkeergelden | 1.114 | 1.200 | 1.157 | -3,58% |
Leges Burger- en Bestuurszaken | 1.057 | 1.915 | 1.635 | -14,62% |
Begraafrechten | 1.116 | 1.421 | 1.425 | 0,28% |
Toeristenbelasting | 1.449 | 1.330 | 1.634 | 22,86% |
Forensenbelasting | 1.132 | 1.250 | 1.316 | 5,28% |
Hondenbelasting | 413 | 453 | 450 | -0,66% |
Bedrijven Investeringszone | 152 | 152 | 152 | 0,00% |
Reclamebelasting | 310 | 298 | 329 | 10,40% |
Onroerende zaakbelastingen
De opbrengst van OZB-woningen is € 50.000 hoger dan begroot, veroorzaakt door minder gehonoreerde WOZ-bezwaren en een afwijking in de werkelijke waardeontwikkeling ten opzichte van de waardeontwikkeling waarop de tarieven OZB zijn gebaseerd. De opbrengst van OZB-gebruikers niet-woningen is per saldo € 60.000 hoger dan begroot, als gevolg van een hogere werkelijke marktontwikkeling van de niet-woningen ten opzichte van de berekende tarieven OZB 2024.
Afvalstoffenheffing
De afvalstoffenheffing heeft in 2024 nagenoeg datgene opgebracht als begroot. In de afvalstoffenheffing 2024 is rekening gehouden met stijgende kosten van ACV en areaaluitbreiding. De afwijking op het resultaat ten opzichte van begroot is kleiner dan 1%.
Omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen
In de actualisatie is reeds geanticipeerd op een mogelijk tekort in 2024. Door het grillige verloop van het aantal aanvragen is het tekort minder groot dan verwacht werd. Bij de evaluatie in 2025 zal ook aandacht worden besteed aan het mogelijk beter kunnen monitoren van het aantal aanvragen.
Parkeergelden
De begroting voor de parkeergelden in 2024 is in de actualisatie bij de Programmabegroting 2025-2028 bijgesteld, omdat de verwachting was dat deze € 200.000 hoger uit zouden vallen over heel 2024. Deze verwachting was gebaseerd op de omzet in de eerste helft van 2024 en bleek in praktijk iets te optimistisch.
Leges Burger- en Bestuurszaken
Het begrotingsbedrag van de leges burgerzaken is vertekend als gevolg van een administratieve fout. Het begrotingsbedrag is € 380.000 te hoog. Uitgaande van het juiste bedrag is er € 100.000 meer aan leges ontvangen. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er meer reisdocumenten zijn uitgegeven dan de verwachting was in deze zogenoemde paspoortenpiek. Uitgaande van het juiste begrotingsbedrag is er 6,5% meer legesopbrengst.
Toeristenbelasting
Het aantal toeristische overnachtingen is toegenomen, er is geïnvesteerd in controles op huisvesting van arbeidsmigranten en Airbnb, wat heeft geleid tot meer opbrengsten. Daarnaast is de definitieve aanslagoplegging voor het jaar 2023 gerealiseerd.
Forensenbelasting
Er is een categorie belastingplichtigen (eigenaren van een tweede woning die meer dan 90 dagen ter beschikking staat voor eigen gebruik) die in 2023 zowel toeristenbelasting als forensenbelasting betaalde. De stijging van de WOZ-waarden (waarop forensenbelasting is gebaseerd) levert ook een hogere belastingopbrengst op (belastingplichten vallen in een hogere tariefklasse).